Закрытие 23 сч. в ред. 1.1

Майя Хмельницкая

Закрытие 23 сч. в ред. 1.1

Хочу вернуться к проблеме закрытия 23 счета.

Предположим, в одном вспомогательном подразделении происходят следующие процессы:

1. Оказание услуг основному подразделению

Дт20 Кт 23 (по плановым ценам)

2. Оказание услуг другому вспомогательному подразделению

Дт23 Кт 23 (по плановым ценам)

3. Реализация услуг на сторону

Дт 90.2.1 Кт23 (по плановым ценам)

4. Выпуск готовой продукции

Дт43 Кт 23 (по плановым ценам)

= = = =
Причем, нам важен порядок закрытия подразделений, т.к. есть, например Дт23-Кт23

Было бы логично распределять сальдо на конец месяца по 23 счету по всем 4-м пунктам.

Вопросы:

- Какие документы мы должны делать и в какой последовательности?
- Как документом Вспомогательное производство осуществлять реализацию на сторону (я так и не поняла)?


Спасибо.

Майя Хмельницкая

услуги на сторону

Еще раз внимательно просмотрела демо-версию.Есть номенклатурная группа "услуги на сторону", но никакого движения по этой номенклатурной группе нет.

Елена Герасименкова

Счет 23

Добрый день!
Вот например, вариант формирования проводок по счету 23 (как внешних услуг).
Вариант 1
- Устанавливаем в учетной политике "Плановая стоимость".
1. Формирование затрат в Дт 23. Например, Поступление товаров, услуг.
Дт 23 Кт 60 (79,70,10,02...)
2. Документ "Акт об оказании производственных услуг" (мы реализуем услуги) Дт 62 Кт 90 - выручка; Дт 90.3 Кт 68.2 - НДС; Дт 20 Кт 23 - плановая стоимость выпуска продукции.
3. Закрытие месяца. Проводки: Дт 90.2 Кт 23 - корректировка выпуска продукции "под" фактическу стоимость.

Вариант 2
- Устанавливаем в учетной политике "По выручке"
1. См. выше.
2. Документ "Реализация товаров, услуг" (мы реализуем услуги).
Проводки: Дт 62 Кт 90 - выручка; Дт 90.3 Кт 68.2 - НДС.
3. Закрытие месяца. Проводки: Дт 90.2 Кт23 по фактической стоимости, без корректировок.

Елена Герасименкова

Счет 23

Для внутренних услуг существует 2 документа:
Типовой - "Отчет производства за смену".
Не типовой - "Акт вспомогательного производства."
Они позволяют формировать проводки:
Дт 10 Кт 23
Дт 20 Кт 23 - здесь лучше использовать документ "Акт вспомогательного производства", т.к. он позволяет распределить по разным номенклатурным группам счета 20, если такая процедура требуется.
Дт 23 Кт 23.

P.S. В следующем релизе планируется реализовать возможность закрытия и распределения счета 23 по образу и подобию счетов 25,26, т.е. максимально автоматизировать этот процесс.